Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Dygowo na lata 2025-2036

Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 12 grudnia 2025 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Dygowo:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 23 581,78 zł, z czego dochody bieżące zwiększono 
o 13 954,28 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 9 627,50 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 23 581,78 zł, z czego wydatki bieżące zmniejszono 
o 446 434,22 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 470 016,00 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu 
w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2025 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	40 749 792,70	+23 581,78	40 773 374,48	
Dochody bieżące	37 712 150,49	+13 954,28	37 726 104,77	
Dotacje bieżące	4 893 106,33	-18 364,06	4 874 742,27	
Pozostałe	13 945 364,26	+32 318,34	13 977 682,60	
Dochody majątkowe	3 037 642,21	+9 627,50	3 047 269,71	
Wydatki ogółem	45 697 067,12	+23 581,78	45 720 648,90	
Wydatki bieżące	37 707 979,28	-446 434,22	37 261 545,06	
Wynagrodzenia i pochodne	17 954 140,41	+128 398,86	18 082 539,27	
Obsługa długu	900 000,00	-126 240,00	773 760,00	
Pozostałe wydatki bieżące	18 853 838,87	-448 593,08	18 405 245,79	
Wydatki majątkowe	7 989 087,84	+470 016,00	8 459 103,84	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2026 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów i wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Dygowo:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Dygowo zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2026-2036. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Dygowo
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2025	1 200 000,00	0,00	1 200 000,00	
2026	1 200 000,00	200 000,00	1 400 000,00	
2027	1 387 000,00	200 000,00	1 587 000,00	
2028	1 221 000,00	300 000,00	1 521 000,00	
2029	1 200 000,00	300 000,00	1 500 000,00	
2030	1 200 000,00	300 000,00	1 500 000,00	
2031	1 350 000,00	200 000,00	1 550 000,00	
2032	1 300 000,00	400 000,00	1 700 000,00	
2033	978 000,00	800 000,00	1 778 000,00	
2034	0,00	1 800 000,00	1 800 000,00	
2035	0,00	1 829 446,00	1 829 446,00	
2036	0,00	1 157 554,00	1 157 554,00	
Źródło: Opracowanie własne.

Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Dygowo na lata 2025-2036 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.

Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2025	6,04%	13,67%	TAK	14,68%	TAK	
2026	6,35%	12,81%	TAK	13,83%	TAK	
2027	6,95%	13,58%	TAK	14,59%	TAK	
2028	6,14%	12,82%	TAK	13,83%	TAK	
2029	5,53%	11,40%	TAK	12,41%	TAK	
2030	5,08%	7,25%	TAK	8,26%	TAK	
2031	4,84%	7,15%	TAK	8,16%	TAK	
2032	4,96%	7,41%	TAK	7,41%	TAK	
2033	4,88%	7,94%	TAK	7,94%	TAK	
2034	4,66%	7,59%	TAK	7,59%	TAK	
2035	4,46%	7,56%	TAK	7,56%	TAK	
2036	2,74%	7,63%	TAK	7,63%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Dygowo spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2024 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazuje załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.